保定市国资委 关于印发《保定市国资委监管企业融资 指导意见》的通知

保定市国资委监管企业融资

指导意见

为加强保定市人民政府国有资产监督管理委员会(以下简称市国资委)监管企业国有资产监督管理，规范监管企业融资行为，防范企业债务风险，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国企业国有资产法》和相关政策法规，结合监管企业实际，现就规范监管企业融资行为提出以下指导意见。

一、适用范围与原则

（一）本指导意见所称融资，主要指企业为实施生产经营、推进项目建设等正常经营需要，向金融机构融通资金并还本付息的行为。

（二）本指导意见适用于市国资委监管企业中的国有独资公司、国有全资公司、国有控股公司及其各级独资、全资、控股子公司(含实际控制子公司)。

（三）企业融资应当遵循以下原则：

1. 依法合规和规范操作原则；

2. 融资规模量力而行和融资成本严格控制原则；

3. 企业资本结构合理和综合资本成本最低原则；

4. 风险可控和审慎决策原则。

二、审批权限与内容

（一）企业融资行为是其自主经营行为，企业是融资行为的责任主体，应按照“三重一大”相关规定，履行内部决策程序。融资行为审批机构为监管企业的股东会或董事会，其中：国有独资公司由董事会审批，国有全资、控股公司由股东会审批。监管企业股东会或董事会应承担以下职责：

1.审定监管企业融资管理制度。监管企业应制定包括各级独资、全资、控股子公司(含实际控制子公司)及并表企业在内的统一的融资管理制度，融资管理制度的制定和修订需经监管企业股东会或董事会审定。

2.审批监管企业年度融资计划。监管企业应根据银行授信，统筹安排本企业和各级独资、全资、控股子公司(含实际控制子公司)及并表企业的融资计划，并由监管企业股东会或董事会审批。

3.审批监管企业融资事项。监管企业股东会或董事会审批本企业和各级独资、全资、控股子公司(含实际控制子公司)及并表企业的融资事项。

（二）监管企业股东会或董事会审批融资事项，应重点审查包括但不限于以下材料：

1.融资申请文件；

2.内部决策文件；

3.融资方案；

4.最近一期经审计的财务报告；

5.投资项目的可行性研究报告和有关部门的项目审批文件；

6.法律意见书；

7.监管企业融资管理制度要求需提供的其他材料。

（三）监管企业应结合自身经营状况和项目建设周期，权衡分析当期金融政策、融资方式、资金结构、融资成本、融资风险、盈利能力等因素的影响，制定最优融资方案。监管企业融资贷款期限应当与项目建设周期匹配，禁止用公益性资产、不具有合法合规产权的经营性资产开展融资贷款业务，禁止重复利用各类资产进行担保融资。融资行为应实行融资机构利率比选制度，最大限度降低融资成本。融资方案应包括但不限于以下内容：

1.财务状况、资金结构；

2.融资方式、融资对象；

3.融资的金额、期限、成本控制线；

4.资金用途及其合规性；

5.还款来源、还本付息计划；

6.所需抵押、担保情况。

三、 融资管理与风险防范

（一）监管企业应制定还款计划。监管企业不得举借没有偿债资金来源的债务，对每笔债务应在综合分析债务水平、负债结构、盈利能力及现金流保障等指标的基础上，制定还款计划。还款计划应包括但不限于融资总额、年限、利率和还款时限、方式、资金来源等内容，确保及时足额偿还到期本金利息。

（二）监管企业应建立融资风险预警机制。按照客观、全面、科学的原则，建立符合监管企业实际的债务风险预警系统，设立并测算债务率、新增债务率、偿债率、逾期债务率等风险预警指标，全面反映企业整体偿债能力、债务增长速度、当期偿债压力等，为管理层决策及时提供依据。

（三）监管企业应建立债务风险应急处置机制，并制定债务风险应急处置预案。当企业出现偿债困难时，要及时启动该预案，并向市国资委报告。监管企业应通过控制项目规模、债务重组等方式，多渠道筹集资金偿还债务，化解债务风险。

（四）监管企业应压实主体责任。监管企业是债务风险管控的责任主体，党委书记董事长是第一责任人。监管企业要切实加强对债务风险防控的组织领导和统筹协调，深化内部改革，强化自我约束，有效防范债务风险，严防国有资产流失，确保企业可持续经营。

（五）监管企业应在融资事项发生后10个工作日内，在“河北省国资在线监管平台”填报融资信息，并确保信息及时、真实、准确。

（六）建立债务监督问责机制。监管企业要强化举债责任意识，严格执行举债审批程序和资金使用规定；市国资委将资产负债率纳入企业年度经营业绩考核范围，强化对企业债务的监督检查、审计和责任追究。对脱离实际过度融资、违法违规融资、违规使用债务资金、风险防控不力、不按要求报告债务情况、提供虚假信息等行为，要严肃追究企业领导人员及相关责任人的责任。

四、其他事项

（一）监管企业发行债券和对外担保事项，市国资委有相关规定的，从其规定。

（二）国有参股公司、参股子公司融资事项，依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国企业国有资产法》、相关金融法规及公司章程规定执行。

（三）监管企业应根据指导意见制定本企业的融资管理办法，并报市国资委备案。公司章程对融资审批权限规定不明确的，应在公司章程中予以明确。